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大中礦業(yè)沖刺A股IPO 資產(chǎn)負(fù)債率較高流動資金較為短缺

來源：資本邦 2020-07-14 15:38:43

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截至 2019 年 12 月 31 日，公司短期借款(不含票據(jù)融資)余額 25.34 億元，一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債余額 5.82 億元。長期借款余額 12.44 億元。沉重的債務(wù)負(fù)擔(dān)對公司的發(fā)展具有一定的負(fù)面影響

內(nèi)蒙古大中礦業(yè)股份有限公司

6月30日，資本邦獲悉，(以下簡稱：大中礦業(yè))日前遞交首次公開發(fā)行股票招股說明書。

招股書顯示，公司所在行業(yè)為黑色金屬采選行業(yè)，主要從事鐵礦石采選、鐵精粉和球團(tuán)的生產(chǎn)銷售以及機(jī)制砂石的加工銷售。

憑借多年積累的采選技術(shù)優(yōu)勢和豐富的礦產(chǎn)資源優(yōu)勢，公司已成為國內(nèi)規(guī)模較大的鐵礦石采選企業(yè)，被評為國家級綠色礦山企業(yè)、中國冶金礦山企業(yè)50強(qiáng)。2019年公司開采鐵礦石601.68萬噸，生產(chǎn)鐵精粉253.51萬噸?，F(xiàn)有礦山擴(kuò)建項目及安徽重新集鐵礦建成達(dá)產(chǎn)后，鐵礦石開采量將擴(kuò)大到約1,500萬噸/年，年產(chǎn)鐵精粉約500萬噸。2019年，公司生產(chǎn)球團(tuán) 86.94 萬噸，安徽球團(tuán)項目達(dá)產(chǎn)后，球團(tuán)生產(chǎn)規(guī)模將擴(kuò)大到270萬噸/年。公司實際控制人為林來嶸、安素梅夫婦。林來嶸、安素梅夫婦合計控制的股份占公司本次發(fā)行前總股本的 73.81%。

大中礦業(yè)本次擬公開發(fā)行不超過25,000萬股，募資資金擬用于以下項目：1 、重新集鐵礦采選工程項目;2、50 萬噸/年球團(tuán)工程 ;3、周油坊鐵礦年產(chǎn)140萬噸干拋廢石加工技改項目 ;4、重新集鐵礦185萬噸/年干拋廢石加工技改項目;5 補(bǔ)充流動資金。

財務(wù)數(shù)據(jù)顯示，2017年度~2019年度，大中礦業(yè)營業(yè)收入分別為人民幣 13.76億元、15.37億元、25.67億元。2017年度~2019年度，歸屬于母公司股東的凈利潤分別為1.33億、2.09億元、4.25億元。

行業(yè)壁壘較高

鐵礦石采選行業(yè)屬于資本密集型行業(yè)。首先，獲得探礦權(quán)、采礦權(quán)需投入大量資金;其次，礦產(chǎn)資源采選所需固定資產(chǎn)投資較多，礦區(qū)建設(shè)伴隨有交通、水、電等生產(chǎn)配套工程的建設(shè)，以及相應(yīng)的環(huán)保、安全等相關(guān)輔助設(shè)施的投資，項目綜合投資金額較大，對企業(yè)的資金實力有較高的要求。而且目前國內(nèi)優(yōu)質(zhì)鐵礦資源非常有限，在我國勘查、開采礦產(chǎn)資源，必須依法出讓(申請、招標(biāo)、拍賣)或受讓礦業(yè)權(quán)，在自然資源部門審批同意并繳納礦業(yè)權(quán)出讓收益后，方能取得探礦權(quán)或采礦權(quán)。因此，存在較高行業(yè)進(jìn)入壁壘。

但是同時因為公司的行業(yè)特殊性，融資渠道單一，公司主要依靠自身經(jīng)營積累及銀行貸款來解決融資需求問題，為公司長遠(yuǎn)發(fā)展和進(jìn)一步擴(kuò)大規(guī)模，公司一直在謀求上市的路上。

據(jù)悉，2015年至2016年，由于鐵礦石價格持續(xù)低迷，公司出現(xiàn)經(jīng)營及財務(wù)困難，公司上市計劃未能如期實現(xiàn)。2019年公司再次遞交上市申請。

仍存資產(chǎn)負(fù)債率較高，流動資金較為短缺問題

截至2019年12月31日，公司短期借款(不含票據(jù)融資)余額25.34億元，一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債余額5.82億元。長期借款余額12.44億元。沉重的債務(wù)負(fù)擔(dān)對公司的發(fā)展具有一定的負(fù)面影響。

報告期內(nèi)，公司財務(wù)費用分別為2.85億元、2.55億元和2.65億元。截至招股說明書簽署日，公司控股股東持有的1.2億股股份存在銀行借款質(zhì)押。

報告期內(nèi)，為緩解資金壓力，公司與控股股東及其關(guān)聯(lián)方發(fā)生了金額較大的資金和票據(jù)拆借。雖然公司已經(jīng)制定了相關(guān)的財務(wù)管理和內(nèi)部控制制度，并在報告期后對資金和票據(jù)拆借行為進(jìn)行了整改。但如果公司在財務(wù)管理與內(nèi)部控制上不規(guī)范，沒有嚴(yán)格按照內(nèi)控制度執(zhí)行，則對公司規(guī)范經(jīng)營產(chǎn)生不利影響。

產(chǎn)品毛利率或受產(chǎn)品定價影響，存波動風(fēng)險

公司的主要產(chǎn)品為鐵精粉和球團(tuán)，作為冶煉鋼鐵的主要原料，其需求在很大程度上受到下游鋼鐵行業(yè)的影響。鋼鐵行業(yè)與宏觀經(jīng)濟(jì)周期密切相關(guān)，若宏觀經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)較大波動，鋼鐵行業(yè)景氣狀況不佳，對鐵精粉和球團(tuán)的需求下降，可能對公司的生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生重大不利影響。

招股書顯示，公司鐵精粉平均售價變動較大，報告期內(nèi)，鐵精粉平均售價分別為582.82元/噸、600.21元/噸、742.07元/噸。不過生產(chǎn)成本波動較小，毛利率主要受單價的影響。若鐵精粉價格波動頻繁，公司存在毛利率波動的風(fēng)險。

公司以國內(nèi)大、中型鋼鐵企業(yè)為主要客戶，集中度較高

報告期內(nèi)，公司向包括包鋼股份、安陽鋼鐵、信陽鋼鐵、寧夏鋼鐵、德晟金屬、眾利惠農(nóng)、亞新隆順、建龍集團(tuán)在內(nèi)的前五大客戶的銷售收入分別占同期銷售收入的69.47%、52.63%和63.10%。公司表示，盡管在開發(fā)新客戶，但未來客戶仍可能較為集中。若部分客戶生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)較大波動，可能對公司的鐵精粉、球團(tuán)銷售和經(jīng)營成果產(chǎn)生一定不利影響。

鐵礦石采選屬于危險行業(yè)，其生產(chǎn)經(jīng)營性質(zhì)和環(huán)境特點決定了公司安全環(huán)保工作的艱巨性、復(fù)雜性和長期性。

(1)環(huán)保問題

公司在生產(chǎn)過程中所產(chǎn)生的主要污染包括廢氣、廢水、固體廢物和噪聲。公司在報告期內(nèi)受到的環(huán)保處罰具體情況如下：

1)安徽子公司環(huán)保問題

2017年2月，霍邱縣環(huán)境保護(hù)局作出《行政處罰決定書》，就金德威新材料噪聲超標(biāo)問題處以罰款2萬元及停產(chǎn)的行政處罰。

2017年6月23日，六安市環(huán)境保護(hù)局向金日晟礦業(yè)下發(fā)《關(guān)于對安徽金日晟礦業(yè)有限責(zé)任公司提出環(huán)境問題掛牌督辦的通知》，決定對金日晟礦業(yè)、金德威新材料突出環(huán)境問題實施掛牌督辦，督辦事項為：1)落實停產(chǎn)整治，整改完成并檢測合格后方可恢復(fù)生產(chǎn);2)積極配合政府開展環(huán)評工作;3)如實向社會公開污染情況及防止污染設(shè)施的建設(shè)和運行情況，并要求安徽金德威、安徽金日晟于2017年9月20日前完成摘牌驗收。

2017年6月28日，霍邱縣環(huán)境保護(hù)局向金日晟礦業(yè)下發(fā)《關(guān)于盡快落實市局掛牌督辦的通知》，責(zé)令金日晟礦業(yè)、金德威新材料立即停產(chǎn)整治，并于2017年9月20日前完成摘牌驗收。

2017年8月31日，霍邱縣人民政府向金日晟礦業(yè)下發(fā)《關(guān)于責(zé)令安徽金日晟礦業(yè)有限責(zé)任公司及所屬安徽金德威建筑材料有限責(zé)任公司停業(yè)的通知》，責(zé)令金日晟礦業(yè)、金德威新材料立即停產(chǎn)整治。因周油坊鐵礦井下空區(qū)存在頂部垮塌，影響附近居民安全問題，霍邱縣政府責(zé)令金日盛礦業(yè)從10月13日起開機(jī)生產(chǎn)，抓緊落實井下空區(qū)充填。2018年7月29日，霍邱縣人民政府向安徽金日晟下發(fā)《關(guān)于要求安徽金日晟礦業(yè)有限責(zé)任公司落實停產(chǎn)整治的通知》，要求金日晟礦業(yè)、金德威新材料自通知下發(fā)之日起兩日內(nèi)停止生產(chǎn)。

2018年9月18日，六安市環(huán)境保護(hù)局作出《六安市環(huán)境保護(hù)局關(guān)于解除安徽金日盛礦業(yè)有限責(zé)任公司突出環(huán)境問題掛牌督辦的函》，經(jīng)對金日晟礦業(yè)、金德威新材料的整改材料進(jìn)行審查并進(jìn)行了現(xiàn)場核查，同意解除對金日晟礦業(yè)、金德威新材料突出環(huán)境問題的掛牌督辦。

2)大中礦業(yè)廢氣排放超標(biāo)事件

內(nèi)蒙古烏拉特前旗環(huán)境保護(hù)局于2017年5月15日對大中礦業(yè)進(jìn)行了專項現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)公司書記溝鐵礦的破碎、篩分系統(tǒng)污染物監(jiān)督性監(jiān)測排放濃度數(shù)據(jù)超標(biāo)，并據(jù)此出具了《行政處罰決定書》，對公司做出了罰款人民幣10萬元整的行政處罰。

(2)安全事故問題

鐵礦石采選屬于危險行業(yè)，其生產(chǎn)經(jīng)營性質(zhì)和環(huán)境特點決定了公司安全工作的艱巨性、復(fù)雜性和長期性。報告期內(nèi)公司發(fā)生4起安全事故，具體如下：

①2017年2月13日：金日晟周油坊鐵礦發(fā)生冒頂事故，造成1人死亡。2017年3月16日，霍邱縣安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局給予金日晟罰款30萬元的行政處罰。

②2017年4月29日，大中礦業(yè)書記溝200萬噸/年采選工程1030中段6#溜井發(fā)生一起高處墜落事故，造成1人死亡。2017年5月25日，烏拉特前旗安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局給予大中礦業(yè)罰款25萬元的行政處罰。

③2019年2月13日，金日晟周油坊鐵礦1#副井-470中段脈外運輸巷和S16R穿脈交叉處頂板噴漿體突然冒落，造成停留在脈外運輸巷內(nèi)的1名安全員被砸受傷，經(jīng)送醫(yī)院搶救后死亡。事故造成1人死亡。2019年8月28日，霍邱縣應(yīng)急管理局給予金日晟罰款30萬元的行政處罰。

④2019年6月1日上午8時50分左右，金日晟礦業(yè)重新集鐵礦-440m中段4#穿脈上盤回風(fēng)巷掘進(jìn)作業(yè)面發(fā)生一起冒頂片幫事故，事故造成承包施工單位1人死亡。2019年12月28日，霍邱縣應(yīng)急管理局給予金日晟罰款20萬元的行政處罰。

公司最近三年違法違規(guī)行為情況

報告期內(nèi)，公司及子公司發(fā)生四起稅務(wù)違法行為，具體情況如下：

(1)2017年6月，烏拉特前旗國家稅務(wù)局稽查局出具《稅務(wù)行政處罰決定書》，因公司于2014年11月、2015年1月取得虛開增值稅專用發(fā)票，取得的虛開增值稅專用發(fā)票已全部申報抵扣稅款。根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，處以公司少繳的增值稅一倍罰款1,456,530.10元。

(2)2018年9月，國家稅務(wù)總局固陽縣稅務(wù)局出具《稅務(wù)處罰決定書》，因固陽分公司未按照規(guī)定期限辦理納稅申報和報送納稅資料，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，對固陽分公司處以罰款100元。(3)2018年12月，國家稅務(wù)總局固陽縣稅務(wù)局出具《稅務(wù)處罰決定書》，因固陽分公司2018-11-01至2018-11-30資源稅(鐵礦)未按期進(jìn)行申報，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，對固陽分公司處以罰款450元。

(4)2019年11月,國家稅務(wù)總局烏拉特前旗稅務(wù)局出具《稅務(wù)行政處罰決定書》，公司球團(tuán)分公司因未按規(guī)定保存、報送開具發(fā)票的數(shù)據(jù)，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，對球團(tuán)分公司處以250元罰款。

關(guān)鍵詞：大中礦業(yè) A股IPO